1 · Beyanname Bilgileri
2 · Beyanname Tutarları
Kıymet ve Matrah — beyannamenin sağ alt bloğundan
Gümrük Vergileri — vergilerin hesaplanması bölümünden (maliyet kalemleri)
KDV — indirilemeyecek kısmın tespiti
İndirilemeyecek KDV = kısıt kapsamındaki vergilerin toplamı × KDV oranı — bu tutar kod 40 KDV'den düşülerek 191'e alınacak kısım bulunur. (7846 s.K. uyarınca gözetim, korunma önlemi ve haksız rekabetin önlenmesi mevzuatı kapsamında uygulanan vergilere isabet eden KDV indirilemez.)
5 · Dönem Takibi — 2.600.000 TL Sınırı
Altışar aylık dönemde (Ocak–Haziran / Temmuz–Aralık) kapsam dâhilindeki ithalat bedeli 2.600.000 TL'yi aşarsa Özel Amaçlı YMM Raporu, aşmazsa vergi dairesine dilekçe ile bildirim gerekir (57 Seri No.lu Tebliğ). Süre: dönemi izleyen ayın sonu. Kapsam bedeli = mal bedeli + sigorta + navlun (yurt dışına transfer edilen tutar).
Kapsam ithalat bedeli: 0,00 TLSınır: 2.600.000,00 TL
| GB No | Tarih | Satıcı | Mal Bedeli | İthalat Bedeli (kapsam) | İndirilemeyen KDV | 191 KDV |
|---|
Bu liste yalnızca bu oturumda tutulur; sayfa kapanınca silinir. Dönem sonunda mutlaka Excel'e aktarıp saklayın — dosya, dilekçe/YMM raporu eki olarak kullanılabilir.
6 · Vergi Dairesi Bildirim Dilekçesi (kapsam ithalat bedeli 2.600.000 TL'yi aşmayan dönemler için)
Altı aylık dönemde kapsam ithalat bedeli sınırı aşmıyorsa, ödenen KDV'nin 7846 sayılı Karar'a uygun şekilde indirim konusu yapılıp yapılmadığı bağlı olunan vergi dairesine dilekçe ile bildirilir. Ekler: gümrük beyannameleri, KDV'nin ödendiğine dair dekontlar ve indirilen/indirilmeyen KDV hesaplama tablosu. Dilekçe, 5 numaralı bölümdeki dönem takip listesinden beslenir — önce beyannameleri listeye ekleyin.
Dilekçe elden, posta veya Dijital Vergi Dairesi üzerinden verilebilir. Ek-3 hesaplama tablosunu 5 numaralı bölümdeki "Dönem Listesini Excel'e Aktar" butonuyla alabilirsiniz. Metin taslaktır — vermeden önce meslek mensubunuzla kontrol edin.